প্রারম্ভিক প্রাপ্তি ও প্রদান, সমাপনী সম্পত্তি ও দায়, প্রারম্ভিক আয় ও দায়, প্রারম্ভিক সম্পত্তি ও দায় – কোনটি মূলধন তহবিল নির্ণয়ে ব্যবহার করা হয়?